В России доходы облагаются налогом. Если Вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога для физических лиц стандартный- 13%, но он платится не со всей суммы, вырученной от продажи, а сразницы между стоимостью покупки и продажи.
Налог на имущество в России
Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если квартира или другая недвижимость находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при ее продаже. Для недвижимости установлено два
минимальных срока- 3 года и 5 лет.
Срок зависит от того, когда и на каком
основании была получена недвижимость.
Далее рассмотрим договоры- основания собственности, которые влияют на минимальный
срок.
Срок владения недвижимостью и налогообложение
Договоры- основания права собственности:
Возмездная сделка (недвижимость приобретена за деньги)
• Договор купли продажи (ДКП); • Договор долевого участия (ДДУ); • Мена; • Рента; • Справка ЖСК.
• Дарение; • Наследство; •
Приватизация.
• ДКП это договор о переходе права собственности на квартиру одному, и передача денег за квартиру другому участнику сделки
• ДДУ при покупке жилья в строящемся доме покупатель и застройщик
заключают договор долевого участия в строительстве. Дольщик.
• Договор мены,- договор, в соответствии с которым каждая из сторон обязуется передать
в собственность другой стороны один объект недвижимости в обмен на другой объект
недвижимости с доплатой или без.
• Справка ЖСК (жилищно строительный кооператив) одна из форм долевого строительства. Ключевая отличительная черта ЖСК состоит в том, что пайщики самостоятельно принимают решения по направлениям расходов, внесенных в общий фонд
взносов. После того как строительство завершено, ЖСК преобразуется в товарищество
собственников жилья (ТСЖ), управляющих многоквартирным домом. Срок владения квартирой рассчитывается с момента выплаты пая.
• Дарение- соглашение сторон, по которому одна сторона безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне объект недвижимости в собственность
• Наследственный договор- это документ, который фиксирует отношения между наследодателем и наследником. То есть наследодатель распоряжается своим имуществом
на случай смерти, а наследник соглашается с этими условиями. Наследником может быть
кто угодно: близкий или дальний родственник, супруг, сосед, подруга. Срок владения
исчисляется с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя
• Приватизация это бесплатная передача в собственность граждан, на добровольной основе занимаемых ими по договору социального найма, жилых помещений в домах государственного и муниципального жилищного фонда. Каждый гражданин имеет право на
приобретение в собственность бесплатно, в порядке приватизации жилого помещения,
только один раз.
Тип договора владения и срок владения недвижимостью влияют на то, будете вы платить налог с продажи или нет
Продажа квартиры без налога
НЕДВИЖИМОСТЬ В СОБСТВЕННОСТИ 3 ГОДА И…
НЕДВИЖИМОСТЬ В СОБСТВЕННОСТИ 5 ЛЕТ И…
Собственник получил квартиру безвозмездно , т.е. договоры-основания: • Дарение; • Наследство; • Приватизация; Либо это единственное жилье.
Собственник получил квартиру возмездно , т.е. договоры-основания: • Договор купли продажи (ДКП); • Договор долевого участия (ДДУ); • Мена • Справка ЖСК.
Налог после продажи квартиры не платится в случаях,если:
Если вы планируете продавать недвижимость раньше, чем наступит минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи.
Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие
налог после продажи недвижимости.
После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи квартиры.
Как уменьшить или не платить налог с продажи квартиры
Один из способов уменьшить НДФЛ после продажи квартиры это использовать не весь доход, а за вычетом
расходов .
Что
это значит?
Законодательством определено, что налог можно
заплатить не со всей суммы, полученной при
продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть
берется разница между деньгами, что вы
получили за недвижимость,
и теми деньгами, что
Вы когда-то отдали за эту же недвижимость. От
этой суммы и платится 13% налога.
Пример: В 2019 году вы купили квартиру за 2 млн рублей и в 2020 продали за 5 млн. В 2021 вы должны подать в
ИФНС декларацию 3 НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом
расходов: из 5 млн (доход) вычитаем 2 млн (расход). Получается, что 13% налога нужно заплатить с
полученной разницы в 3 млн рублей:
13% х 3 млн. = 390 тыс. рублей
Налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы, которую вы когда-то заплатили за эту же недвижимость
Сумма налога при продаже квартиры
Если расходов на приобретение недвижимости не было, то разницу брать не из чего. Это бывает в тех случаях, когда недвижимость была получена в наследство, подарена или приватизирована. В этой ситуации применяется имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 1 млн
рублей . То есть, вы можете уменьшить
налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним,
налогооблагаемая база это деньги, которые вы
получили от продажи недвижимости и с которых
должны заплатить налог
Налоговый вычет при продаже квартиры
Пример Вы продали приватизированную квартиру и получили 2 млн рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, невозможно сделать вычет расходов. Какой налог с продажи платить в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить налог не с двух, а с одного миллиона, то есть 130 тыс. рублей.
Если расходов на приобретение недвижимости не было, то в этой ситуации применяется имущественный вычет
Перейдем сразу к примеру: семейная пара владеет квартирой по договору общей долевой собственности. Каждый из супругов владеет ½ квартиры. Пара решила продать жилье по общему договору купли продажи за 1,5 млн рублей и воспользоваться имущественным вычетом при продаже.
Продажа долей в квартире по отдельным договорам
Расчет налога для каждого супруга: 13% х (750 000 (стоимость ½ квартиры)- 500 000 (½ имущественного вычета)) = 32,5 тыс. рублей.
Если бы супруги продали свои доли не по общему договору купли-продажи, а по отдельным договорам, каждый из них мог бы применить имущественный вычет до 1 млн рублей.
В результате супруги были бы освобождены от уплаты налога, так как вычет полностью перекрыл бы стоимость доли.
Распространены ситуации, когда в календарном году (с 1 января по 31 декабря) продается одна квартира, а следом покупается другая. Если вы еще ни разу не воспользовались имущественным вычетом при покупке квартиры вы можете применить два вычета одновременно.
Покупка и продажа недвижимости в одном календарном году
Проще говоря, при продаже квартиры вы получаете имущественный вычет на 1 млн рублей, а при покупке квартиры имущественный вычет на 2 млн рублей. Так как обе сделки прошли в одном году, они учитываются в одной декларации 3 НДФЛ.
Пример: Вам достался в наследство дом, и в 2020 году вы продали его за 3 млн. В том же году купили квартиру за 4 млн. В 2021 году Вы должны будете заплатить: 3 млн (стоимость дома) 1 млн(вычет при продаже дома) 2 млн (вычет за покупку квартиры) = 0. Таким образом, ваш налог от продажи дома равен нулю.
Есть решения для разного типа ситуаций. Наши специалисты всегда готовы помочь вам в решении ваших вопросов по налогообложению при продаже квартиры. Просто оставьте заявку и мы вам обязательно поможем!